Dokumentenakkreditiv einfach erklärt | Ablauf, Vorteile, Unterschiede zu Dokumenteninkasso

Für unser Beispiel brauchen wir einen

Exporteur und Importeur und die beiden

schließen einen Kaufvertrag ab mit der

Zahlungsbedingung

Dokumentenakkreditiv. Die Abwicklung

übernehmen wiederum zwei Banken, die

Bank des Exporteurs und die Bank des

Importeurs. Und auch hier schauen wir

uns den typischen Ablauf an. Bevor

irgendetwas mit der Ware passiert, muss

der Importeur einen Antrag auf

Akkreditiv bei seiner Bank

stellen. Im Prinzip stellte Importeur

der Bank folgende Frage: Würdest du,

liebe Bank den Lieferanten bei Vorlage

bestimmter Dokumente, aber dazu gleich

noch mehr, würdest du ihn bezahlen, dir

vertraut er mehr als mir und dann ist er

eher bereit, das Geschäft abzuschließen.

Du kennst mich ja, ich bin zahlungsfähig

und ich kann das Geld an dich

bezahlen. Die Bank prüft die Bonität des

Unternehmens und wenn sie das Akkreditiv

eröffnet, dann und hier kommt schon eine

entscheidende Stelle, erklärt sie sich

bereit bei Vorlage entsprechender

Dokumente selbst die Zahlung zu leisten.

Im Unterschied zu Inkasso habt ihr also

eine Absicherung, ein

Zahlungsversprechen durch die Bank des

Importeurs und nicht nur durch den

Kunden. Das heißt, ihr habt hier

natürlich eine größere Absicherung, weil

ihr das Geld von der Bank bekommt und

nicht vom Kunden selbst. Wenn das immer

noch zu unsicher ist, was passiert, wenn

die Bank des Importeurs plötzlich

pleite, dann bietet sich das bestätigte

Akkreditiv an, bei dem das

Zahlungsversprechen nicht nur durch die

Bank des Importeurs, sondern auch durch

eure Bank geleistet wird. Dann werdet

ihr sogar von eurer eigenen Bank

ausgezahlt. Aber das wird natürlich auch

entsprechend teuer. Aber machen wir

erstmal mit unserem Standardfall weiter.

Nach der Prüfung der Bonität und der

Akkreditive Eröffnung wird die Bank des

Exporteurs, also unsere Bank

benachrichtigt. Die Bank des Exporteurs

prüft alles und leitet es an uns weiter.

Diesen Vorgang nennt man übrigens

Avisierung.

Das ist jetzt die gesonderte Schleife

beim Akkreditiv. Der Rest läuft im

Prinzip wie beim Inkasso ab. Wir

übergeben unsere Ware am Hafen in

Hamburg, bekommen dafür

Versanddokumente. Nur mit Hilfe dieser

Dokumente bekommt man die Ware überhaupt

ausgehändigt.

Diese geben wir mit einer Reihe weiterer

Dokumente nicht an den Kunden, sondern

zunächst einmal an unsere Bank. Sie

prüft und leitet die Dokumente an die

Bank des Importeurs weiter. Und hier

kommt schon die entscheidende Stelle.

Wir werden jetzt hier schon bezahlt. Das

heißt, wir sind gar nicht auf die

Zahlung des Kunden angewiesen, sondern

wir werden von der Bank des Importeurs

bezahlt. Also, die Bank des Importeurs

zahlt, unsere Bank leitet die Zahlung an

uns

weiter und dann holt sich die Bank des

Importeurs natürlich das Geld vom Kunden

und händigt eben die Dokumente aus. Hier

ist die Reihenfolge gar nicht so

entscheidend. Natürlich kann auch

gleichzeitig, nachdem die Bank uns

bezahlt hat, dann auch direkt die

Dokumente an den Kunden weiterreichen

und sein Konto entsprechend belasten.

Mit Hilfe der erhaltenen Dokumente kann

der Kunde dann die Ware

abholen. Ich würde euch empfehlen, das

Ganze nach einer Ampel zu lernen. Als

erstes malt ihr die vier Akteure auf.

Exporteur, Importeur, Bank des

Exporteurs und Bank des Importeurs. Dann

nehmt ihr unterschiedliche Farben, rot

für Akkreditiv. Damit bildet ihr die

erste Schleife. Dann nehmt ihr die

zweite Ampelfarbe gelb und zeichnet eure

Dokumentenschleife zurück. Natürlich

müsst ihr vorher die Dokumente vom

Frachtführer

bekommen. Bei dieser Dokumentenschleife

ist aber ganz wichtig und dafür ist

natürlich auch Verständnis dieses ganzen

Systems wichtig, dass ihr schon bei der

Bank des Importeurs Stopp macht, bei

einem bestätigten Akkreditiv, sogar bei

eurer Bank. Dann nehmt ihr die grüne

Farbe und zeichnet die Zahlungsschleife

zurück.

Zum Schluss natürlich nicht den

Importeur vergessen, der ja auch zahlen

muss und auch an seine Ware kommen

muss. In den Prüfungen müsst ihr vor

allem die Abfolge kennen und Vor und

Nachteile der beiden

Sicherungsinstrumente. Deshalb kommt

Akkreditiv vor allem dann in Frage, wenn

es um größere Summen geht und wenn es um

Ware geht, die sehr kundensspezifisch

produziert werden musste. Da ist diese

Absicherung angebracht.